６．６万元。

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０５５公文写作宝典

５．存货及其计价方法：

存货名称存贷金额（万元）　计价方法商品房１４３８２．８实际成本认定法商品房在建工程５２６３．３实际成本认定法库存商品５０１．７进价核算库存材料４０７．６实际成本认定法低值易耗品０．１一次摊销法小计２０３５５．５

６．长期投资：２４９１．７万元，其中主要项目：投资金额投资比例上海市投资信托公司１０００．０万元××股份有限公司（法人股）１５６．０万元上海××国际实业股份有限公司（法人股）４１８．５万元澳大利亚××公司１０４．１万元１８．９％

７．固定资产（单位：万元）

：类别原价净值办公用固定资产２９０．１２７６．８机械设备４９．３２７．６小　计３３９．４３０４．４

折旧采用直线法，综合折旧率为８％。

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股票上市报告书１５５

８．在建工程：３１０．１万元，其中主要项目：工程地址金　额计划完工日期××东路××建造综合楼９３．１万元９３年３月××路商店四部工程１２６．０万元９３年５月××路仓库改造及活动房建造６１．１万元９３年１０月

９．开办费：９６．８万元，分两年摊销。

１０．应付帐款６４２８．４万元，其中：预收装潢及土建费用４６８．３７万元预收开发临舍５１１８．４１万元

１１．其他应付款９５１３．９万元，其中：代动迁暂收款４９２１．９４万元商品房预收款２６７１．８５万元动迁居民房屋合资款６３６．９４万元源涛路厂房各基建单位集资款２７０．００万元浦东１３６弄．１９弄．２村大修理费２６６．５９万元

１２．短期借款：种类借出银行借款内容金额还款时间

贴息贷款建行黄浦支行流动资金借款２００万元９３年３月

贴息贷款建行信托投资公司流动资金借款３８０万元９３年５月

周转贷款中信银行上海分行流动资金借款２３００万元９３年１月

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２５５公文写作宝典

１３．主营业务收入７９０４．２万元，其中：营业销售收入１１１２．４万元，装饰工程收入７０８．６万元，装饰设计收入１０．４万元，商品房经营收入１６４３．６万元，代动迁收入４４２９．２万元。

１４．营业成本５７６４．８万元，其中：商业销售成本９７７．９万元，装饰工程成本６２４．７万元，装饰设计成本４．９万元，商品房经营成本１１６２．６万元，代动迁成本２９７６．７万元。

１５．管理费用２１７．７万元，其中：施工管理费３５．３万元，商品房开发管理费１１．６万元，代运迁管理费１３２．４万元，商业管理费３８．４万元。

１６．销售费用８８．２万元，其中：商业销售费用６８．５万元，商品房销售费用１９．７万元。

１７．财务费用１５．９万元，其中：利息收入９２．１万元，利息支出７６．２万元。

１８．营业税：商品房经营营业税为５％，商业营业税为３％。

１９．其他业务利润：劳务收入１１８．９万元。

２０．投资收益：股票（兴业房地产股份有限公司）

投资收益３６４．３万元。

２１．法定盈余公积金：税后利润提取１０％。

任意盈余公积金：税后利润提取１５％。

２２．公益金：税后利润提取２５％作集体福利基金。

２３．可供股东分配股利：税后利润５０％计存。

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股票上市报告书３５５

五、财务指标分析指标名称计算公式比率

（一）

流动比率流动资产流动负债２．０１D（二）

速动比率流动资产流动负债１．００D（三）

应收帐款周转率主营业务收入应收帐款平均余额２．７４D（四）

股东权益比率股东权益总额资产总额×１００％５４％D（五）

股本净利率税后利润股本总额×１００％５４．０２％D（六）

每股净资产股东权益总额股本总数２９．４８D注：股本净利率中的税后利润按财政部门的规定，以改制后８—１２月份税后利润总额除以改制后的经营月份数乘以全年月份数计算。

六、重要事项揭示（一）

公司改制前，分别执行国营城市建设综合开发会计制度、上海市建筑业会计制度和上海市商业会计制度。

股份公司成立后，自１９９２年８月起执行股份制试点企业会计制度。

（二）

公司１９９２年１—７月实现利润２２９．２万元，上交原上级单位（××区房产局）

７７．６万元，实现税后利润１５１．６万元。

公司改制前税款已与××区税务局清算完毕（交纳“两金”

５７．３万元）。

１９９２年８—１２月实现利润总额２０６０．４万元，提交所得税２５４．４万元，实现税后利润１８０５．９万元，１９９２年全年实际利润１９５７．５

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４５５公文写作宝典

万元。

（三）公司改制前不交所得税，只交“两金”并按政策规定在交纳“两金”

后的５０％利润上交上级主管部门，以弥补造房资金不足。

公司改制后，不再交纳“两金”

及向主管部门交纳承包利润。

（四）

公司发起人所持法人股是以发起人资产评估帐面净值９１１万元和现金投资１５０万元按股票面值折股入帐。

（五）公司利润总额２０６０．３７万元中包括公司股票投资收益３６４．３０万元。按有关规定，此项收益不交所得税。

（六）
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公司原委托××会计师事务所进行资产评估和年度报表鉴证，现根据股份制规范要求变更，由××会计师事务所验资并对年度报表和后三年经济效益预测进行鉴证。

（七）

原招股说明书预测１９９２年税后利润为１８５０万元，实际税后利润为１９５７．５万元，差异为１０７．５万元，这是因为公司从１９９２年８月开始进行股份制改制后，内部管理机制也进行重大调整，极大地调动了公司全体职工的积极性。

１９９２年内，公司的商业、装饰业和商品房开发业有了长足的发展，出现了前所未有的好势头，全年利润增幅达５．８％。

（八）根据公司董事会１９９３年２月５日决议，本公司股票上市时，面值由１０元拆细为１元，公司章程第三章第九条同时修改。

（九）

１９９２年财务报表与决算和１９９３年财务预算已

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股票上市报告书５５５

提交公司第一届董事会第三次会议通过，并将提交２月１６日召开的股东大会审议。

七、公司发展规划及股本金投向（一）公司股本金投向：公司转制为股份制企业后，通过发行股票吸收的社会闲散资金将用于市区危旧房改建工程，包括××弄、××路××号、×××弄、××路××号等地段的前期开发和商品房建造，并兴建一批商业、金融等第三产业用房。

（二）公司今后三年的发展规划：公司今年计划改造的规模为４．５万平方米，新建房屋１６．６５万平方米，平均建设周期三年，总投资为３．０８亿元。明年危旧房改造基地规模为５万平方米，新建房１８．５万平方米，平均建设周期四年，总投资３．５３亿元。

后年计划开工２０万平方米，总投资２．４亿元。随着以上项目的实施，预计公司在今后三年中可取得较可观的经济效益。

八、公司后三年盈利预测（一）后三年经济效益预测鉴证：信会师报字（９３）

第０２０号第（２）

××会计事务所接受上海××房地产股份有限公司的委托，为该公司申请股票上市对其１９９３—１９９５年的经济效益预测审核鉴证。我所根据我国政府颁布的有关法律、法规和会计制度采取必要的审计程序，对该公司提供的资料等进行重点审核。审核结果是：经济效益预测：

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６５５公文写作宝典

单位：万元

年项份１９９３年度１９９４年度１９９５年度

目２１８００．０２６０００．０３６３０３．０主营业收入成本、税金、及１８５３０．０２１４４７．０２９９５０．０其他支出税后利润２７８０．０３８７０．０５４００．０

经分析１９９３年利润比１９９０年、１９９１年两年之和的利润增约１．５倍，比１９９２年实现利润增约４２％，１９９４年利润比１９９３年增加３９．２％，１９９５年又比１９９４年增加３９．５％，这一逐年递增达４０％左右以及该公司有充足的黄金地段开发基地等情况看，说明该公司前景良好，其预测的计算是切合实际的。

××会计师事务所主任注册会计师　×××注册会计师　×××一九九三年一月十二日（二）１９９３年每股税后利润和每股净资产预测

１．每股（面值１元）税后利润额：２７８０００００８０２３７９２５＝０．３５元D

２．每股（面值１元）净资产额：（２３６６００６７８．９１＋２７８０００００）８０２３７８２５＝３．３０元D

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附表：资产负债表单位：元１９９２年８月１９９２年１２月１９９２年８月１９９２年１２月资　产行次负债及股东权益行次１日３１日１日３１日流动资产：流动负债：货币