、发行价格等；承销机构全称及其详细地址、联系电话、承销方式；股东的权利和义务；股票认购办法、承销方式；股利的分配；股票的上市交易等。

署名。在正文后写出发行股票的公司和全称。最后，写明公布本招股说明书的日期。

写招股说明书，内容要实事求是，既不夸大，又不缩小，尤其是有关数字、项目要周全严密；语言要简炼准确，表达上不要拖泥带水，语意上不能使读者产生歧义。

范例A B上海××××股份有限公司发行人民币特种股票（Ｂ股）招股说明书

主承销商：上海申银证券公司国际分销商：柏克莱德胜（亚洲）有限公司里昂财务顾问（亚洲）有限公司获多利财务顾问有限公司新鸿基投资服务有限公司

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８２５公文写作宝典

中国银行上海信托咨询公司新加坡发展银行证券（私人）有限公司渣打（亚洲）有限公司经中国人民银行上海市分行（９２）沪人金Ｂ股字第×号文批准，上海××××股份有限公司向香港、澳门、台湾地区及外国的法人和自然人发行人民币特种股票５０００万元，计５００万股，每股面值１０元，发行价格３３．８０元（含发行费用）。

之前，上海××××股份有限公司已以原国有资产折股７９９１万元，向社会公开发行股票４０００万元，每股面值１０元，发行价格４８元。

本招股说明书是根据《上海市证券交易管理办法》、《上海市股份有限公司暂行规定》、《上海市人民币特种股票管理办法》及其实施细则以及国家有关规定，并参照国际惯例，为Ｂ股投资者提供本公司的基本情况和股票发行认购手续等资料，本公司董事会对本招股说明书的内容负全部责任。

本招股说明书已分别送达下列单位：中国人民银行上海分行上海市经济委员会上海市经济体制改革办公室上海市外国投资工作委员会上海市工商行政管理局上海证券交易所一、释义在本招股说明书中，下列词语的含义是：

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招股说明书９２５

（一）本公司：指上海××××股份有限公司。

（二）

国家持股：指中华人民共和国共和国国有资产在本公司构成的Ａ种股份。

（三）

法人持股：指本公司以外的中华人民共和国法人认购的Ａ种股份。

（四）

个人持股：指中华人民共和国居民认购的Ａ种股份。

（五）

人民币特种股票：指本公司本次发行的人民币特种股票（简称Ｂ股）。

（六）

本公司职工：指上海××××股份有限公司在册职工。

（七）元：指人民币单位。

（八）美元现汇：指从外国或香港、澳门、台湾地区汇入以及境内的外商独资企业或外国人、港、台同胞划入境内的美元（不包括信用卡、旅行支票）。

二、绪言上海××××股份有限公司是国家定点生产××××的专业工厂，国家二级企业。创建于１９５７年，现有职工２６００余人，主要产品有：××××、××××和××设备。

１９８４年，本企业引进具有世界先进水平的旋转式××机制造技术和生产设备，形成了年产４０万台××××的生产能力。

１９８９年开始进行扩大生产能力的二期工程建设，１９９１年底全部竣工。目前公司已具备年产１００万台××××的生产能力。

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０３５公文写作宝典

技术进步给企业带来了显著的经济效益，在１９９０年度中国５００家最佳效益工业企业中，我厂名列机械行业第×名，上海５０家最佳经济效益工业企业中名列第×位。

１９９１年被评为“七五”期间国家工业企业技术进步奖。在引进技术的同时，企业狠抓质量管理，以质量保效益，于１９９１年获得××××行业唯一的一枚国家金质奖。

１９９２年５月本企业法人代表×××高级工程师，被评为全国优秀经营管理者，荣获全国“五一”劳动奖章。

本公司以“自严、自强、自豪”的企业精神，不断开拓，不断进取。

１９９２年５月公司总部迁往浦东，在金桥出口加工区租地１７５５００平方米，拟投资８亿余元人民币，建设一座生产××××的现代化工厂。

“八五”

期末，本公司将成为全国最大的××××、××××生产基地。

三、公司名称、地址、法定代表人（一）本公司名称：上海××××股份有限公司（二）法定地址：××路××号（三）法定代表人：×××（四）公司性质：公司是经上海市有关部门批准，由原全民所有制性质的上海××××厂改制成立的股份制企业。公司经上海市工商行政管理局注册登记后，具有法人资格，并经上海市外国投资工作委员会批准为中外合资股份有限公司并享受外投资企业有关待遇。

四、本公司资本构成和经营范围（一）资本构成公司注册资金总额人民币１６９９１万元，每股为１０

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招股说明书１３５

元，计１６９９．１万股，其股份构成：国家持股７９９．１万股，计７９９１万元，占股金总额的４７％法人持股３００万股，计３０００万元，占股金总额的１７．７％个人持股（包括公司员工）

１００万股，计１０００万元，占股金总额的５．９％。

人民币特种股５００万股，计５０００万元，占股金总额的２９．４％。

（二）经营范围主营：××××、××××、××设备。

蒹营：××××、××。

五、公司资产经营状况（一）

以下均由上海××会计师事务所注册会计师×××、×××进行查帐验证，并出具资产净值及经营状况鉴证报告。

１．公司前三年经营状况：（单位：万元）

项目时间１９８９１９９０１９９１I销售收入９７４７１２６７９１６９２０

成本税金及其它支出６４２５８６７９１２７２０

利润总额３３２２４０００４２００

税后利润２９４６３７４３３８００

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２３５公文写作宝典

２．公司前三年资产负债情况：（单位：万元）

项目时间１９８９１９９０１９９１I资产总值１２２５３１７６６１２０６６７

负债总值７７５４１１１１７１２６７６

资产净值４４９９６５４４７９９１

３．资产重估情况。

１９９×年１２月３１日本企业帐面净资产总额为７９９１．２６万元，经上海××会计师事务所重估，并获国有资产管理部门的确认，资产净额升值为１２３２３．１６万元，增值４３３１．９０万元，增值率为５４．２１％。

（二）以下为安达信公司香港执业会计师报告摘要。

该报告基于对１９８９年、１９９０年两个年度的财务报表进行有限度审阅，以及全面审核１９９１年度的综合资产净值及业绩。

１．经营业绩：（单位：万元）

项　目　　时　间１９８９年１９９０年１９９１年I销　　　　售　　　　额９７４７．５１２６７８．７１７１２２．６$$本$$作$$品$$由$$$$網$$友$$整$$理$$上$$傳$$

销　　　　售　　　　税８２４．６１１１７．５８３４．８

销售成本４３６２．１５５４５．９９０９５．４

毛　　　　　　　　　利４５６０．８６０１５．４７１９２．７

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招股说明书３３５

占销售额百分比４６．７９％４７．４４％４２．０１％

销售、一般及行政费用１２８５．７１６１７．３２７５８．４

其他收入（开支）

净额９５３．５１４７４．２４５５．１

除税及少数股东权益前溢利２３２１．６２９２３．９３９８８．９

税项准备１３２．６３０６．１４５９．６

纯　　　　　　　　　利２１８９．０２６１７．８３５２９．３

２．资产净值：截止１９９１年１２月３１日按国际会计准则调整的综合资产净值（单位：万元）

资产总值：２４６０５负债总值：１６３３９资产净值：８２６６六、公司发行股票目的和经济效益预测（一）资金用途本公司已经上海市计委、经委及外经贸委以沪计投（９１）

６４号文批准，向日本日立公司引进技术年产４０万台××××的项目已在实施。另外，又经市经委审查同意在浦东２６号地块再建年产１００万台××××生产基地。

并由市经委以经技（９２）

１５１号向国务院生产办报批。

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４３５公文写作宝典

两项目建成后可形成年产１４０万台××××生产能力。

除满足国内市场需求外，还有部分产品可供出口。两项目总投资为８７２３３万元，向社会募股筹资用于项目建设。

（二）经济效益预测预计公司１９９２—１９９４年经济效益如下：（单位：万元）

１．以下经济效益预测，经上海××会计师事务所注册会计师×××、×××验证，并出具鉴证报告。

项　目　　时　间１９９２１９９３１９９４I销　　售　　收　　入２０４１５２３４００３２５７２

成本税金及其它支出１５９１５１８４００２５７０７

利　　润　　总　　额４５００５０００６８６５

２．现经安达信公司香港执业会计师审核，本公司１９９２年度除税及少数股东权益后盈利预测约人民币３９５０万元。其编列基准与国际